вроде как, вы подводите к мысли о том, что штраф - всегда в конце погашается. попробуйте и перед правоприменительным органом ее обосновать (говорю без язвы, просто попробуйте). имхо, это разъяснение расширительное чересчур, нарушает свободу договора, так как по ст.395 - это тоже проценты, а не неустойка
а это информационное письмо ВАС рассчитано на период кризиса, неплатежи и т.п., для снижения бремени, количества попаданий в "долговую яму", особенно потребителей по кредитам/займам

Спасибо за ответ, в свежей судебной практике видела решения как в ту так и в другую сторону, так что поробую обосновать.